1. 证券公司短期融资券募集资金的用途包括()。
A. 债券市场二级投资
B. 股票市场二级投资
C. 固定资产投资
D. 长期股权投资
E. 营业网点建设
【答案】
A
【考点】
证券公司短期融资券募集资金的用途;
【解析】
《证券公司短期融资券管理办法》第20条规定，证券公司不得将发行短期融资券募集资金用于以下用途：①固定资产投资和营业网点建设;②股票二级市场投资;③为客户证券交易提供融资;④长期股权投资;⑤中国人民银行禁止的其他用途。
2. 甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升为5%，总资产周转率降低10%，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高()。
A. 18.125%
B. 36.25%
C. 5.5%
D. 41.75%
【答案】A
【考点】
财务比率的计算;
【解析】
具体计算如下：
①权益净利率=销售净利率×总资产周转次数×权益乘数;产权比率=总负债÷股东权益;权益乘数=总资产÷股东权益=1+产权比率;
②2015年权益乘数=1.5+1=2.5，2014年权益乘数=1+1=2;甲公司2015年权益乘数比2014年上升比率=(2.5-2)÷2=25%;
③2015年权益净利率比2014年提高比率=(1+5%)×(1-10%)×(1+25%)-100%=18.125%。
3. 下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，正确的是()。
A. 无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让
B. 发行股份购买资产构成重大资产重组的，且发行后股东人数超过200人的，经全国股转系统核准后，应在验资完成后10个转让日内，报送股份登记申请文件
C. 内幕信息知情人范围包括但不限于公司的董事、监事、高级管理人员，持有公司10%股份的股东和公司的实际控制人，以及其董事、监事和高级管理人员，本次重大资产重组的交易对方及其关联方，及其董事、监事、高级管理人员
D. 挂牌公司股票暂停转让后应当每周披露一次进展情况报告，说明批准、定价等事项进展和可能影响的不确定性因素
【答案】
C
【考点】
全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组;
【解析】
A项，《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》(2013年修订)第4.4.1条规定，挂牌公司涉及需要向有关部门进行政策咨询、方案论证的无先例或存在重大不确定性的重大事项，或挂牌公司有合理理由需要申请暂停股票转让的其他事项的，应当向全国股份转让系统公司申请暂停转让，直至按规定披露或相关情形消除后恢复转让。
B项，《全国中小企业股份转让系统重大资产重组业务指南第2号：非上市公众公司发行股份购买资产构成重大资产重组文件报送指南》(股转系统公告[2014]72号)第2条规定，公司发行股份购买资产构成重大资产重组且发行后股东人数超过200人的，经中国证监会核准后，应当在验资完成后10个转让日内，根据本指南的要求报送股份登记申请文件。
C项，《全国中小企业股份转让系统重大资产重组业务指南第1号：非上市公众公司重大资产重组内幕信息知情人报备指南》(股转系统公告[2014]72号)第2条规定，内幕信息知情人的范围包括但不限于：①公司的董事、监事、高级管理人员;②持有公司10%以上股份的股东和公司的实际控制人以及其董事、监事、高级管理人员;③由于所任公司职务可以获取公司本次重组相关信息的人员;④本次重大资产重组的交易对方及其关联方，以及其董事、监事、高级管理人员;⑤为本次重大资产重组方案提供服务以及参与本次方案的咨询、制定、论证等各环节的相关单位和人员;⑥参与本次重大资产重组方案筹划、制定、论证、审批等各环节的相关单位和人员;⑦前述自然人的直系亲属(配偶、父母、子女及配偶的父母)。
D项，《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引(试行)》(股转系统公告[2014]70号)第9条规定，挂牌公司证券暂停转让后，应当每月披露一次重大资产重组进展情况报告，说明重大资产重组的谈判、批准、定价等事项进展情况和可能影响重组的不确定因素。
【拓展】《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》(证监公司字[2007]128号)第8条规定，上市公司涉及行政许可及无先例、存在重大不确定性、需要向有关部门进行政策咨询、方案论证的重大事项的，上市公司应当向中国证监会提交内幕信息知情人以及直系亲属在事实发生之日起6个月内有无持有或买卖上市公司股票的相关文件，并充分举证相关人员不存在内幕交易行为。
4. 下列关于持续督导期间的说法，错误的是()。
A. 主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
B. 首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
C. 首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度
D. 创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
【答案】
D
【考点】
持续督导期间;
【解析】
《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年修订)第36条规定，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度;创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。
D项错误，其中的1个完整会计年度应为2个完整会计年度。
5. 地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的()。
A. 30%
B. 40%
C. 50%
D. 60%
【答案】
C
【考点】
地方政府专项债券发行规模;
【解析】
《地方政府专项债券发行管理暂行办法》(财库[2015]83号)第5条规定，专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的50%。
